中国工商银行境外ESG可持续金融风险管理的实践与创新

一、项目背景与目标

在推动经济高质量发展、倡导企业实施可持续发展的背景下，境内外监管机构相继公布可持续发展的管理要求，这对金融机构的数据整合、风险评估及披露自动化提出了新挑战。作为一家在全球化范围内布局的中资银行，中国工商银行境外分支机构在应对ESG及可持续发展披露方面，长期面临着数据来源分散、数据更新滞后、监管标准地域化等多方面的挑战。

在此背景下，工商银行聚焦绿色金融发展目标，成功推出境外首个ESG可持续金融风险管理系统——GAIA（盖娅）, 通过与领先数据供应商合作，应用先进的数据分析和机器学习技术，深度整合ESG数据与风险指标，覆盖欧盟境内7家分支机构，助力境外机构实现气候环境风险评估数字化和监管披露自动化，进一步丰富工商银行绿色金融生态体系。

二、系统核心功能与突破

为积极应对境外监管要求，工商银行围绕碳达峰、碳中和等绿色发展目标，运用新技术赋能境外机构业务创新，根据欧盟监管要求，打造了ESG可持续金融风险管理系统的核心功能，如图1所示。

图1  ESG风险监控管理提升示意图

（1）构建跨系统指标体系

根据全球碳核算金融联盟《PCAF标准》，筛选并整合海量外部碳排放数据、客户准入调查问卷、客户信贷数据，构建客户贷款余额、融资排放、数据质量分数等共计147个指标，严格对标境外机构ESG框架，为强化气候风险防控、完善绿色金融体系、推动绿色低碳高质量发展提供支持。

（2）智能风险管理与可视化应用

运用即时BI技术辅助业务智能运营，推出ESG仪表盘对碳排放数据进行可视化展示，引入热力图从机构和行业双维度对碳足迹强度进行色彩标识。未来版本计划实现环境风险事件监控、物理风险地图等功能，以对投融资碳排放量较高的行业进行综合风险评估，强化境外机构风险管理能力。

（3）标准化的ESG可持续金融管理解决方案

搭建欧洲机构通用的ESG可持续金融风险管理系统（如图2所示），协助境外机构对企业进行环境风险尽职调查，准确高效识别、计量、评估和管理可持续金融风险，制定明确的减碳计划，提升披露自动化水平，提高数据管理效能，为可持续金融风险管理提质增效，彰显大行担当。

图2  ESG可持续金融风险管理系统

该系统依托大数据、即时BI等新技术，促进境外机构ESG可持续金融风险管理能力实现了三大跃升：一是效率提升，自动化报表生成对比传统人工统计可节省80%人力资源投入，数据准确率大幅提升。二是风险可控，多项指标纳入风险管理体系，气候风险识别速效率快速提升。三是合规领先，覆盖欧盟7家分支机构，助力监管披露质效提升。 

三、后续工作方向

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